石巻市で相続した不動産を売却する際、「取得費加算の特例」を活用すると、支払った相続税の一部を売却時の経費（取得費）として加算でき、譲渡所得税の負担を大幅に軽減できる可能性があります。そのため、相続後に売却を検討している場合は、この特例が適用できるか早期に確認することが重要です。

土地や建物を相続したあとの活用や売却について、不安を抱える相続人様のお気持ち、本当によくわかります。特に税金の制度は難しく見えますが、仕組みを順番に紐解いていけば決して複雑ではありません。暮らしやすさや資金計画を考えるうえでも、手元に残る資産をしっかり守る知恵として、ぜひ押さえておきましょう。

「取得費加算の特例」とはどんな制度？安くなる理由とは

不動産を売却して利益（譲渡所得）が出た場合、その利益に対して譲渡所得税や住民税がかかります。通常、この利益は「売却した金額」から「その不動産を取得したときにかかった費用（取得費）」と「売却するためにかかった費用（譲渡費用）」を差し引いて計算します。

「取得費加算の特例」とは、相続によって取得した不動産を一定期間内に売却した場合に、自分が納めた相続税額のうち一定額を、不動産の「取得費」に上乗せして差し引くことができる制度です。

経費として差し引く金額（取得費）が大きくなれば、課税対象となる利益の額が小さくなります。その結果、納める譲渡所得税が少なくなり、手元に残る大切な資金を増やすことができるのです。

特例を受けるために必要な主な要件とは？

この特例を利用するためには、法律で定められた要件を満たしている必要があります。主なポイントは以下の3点です。

• 相続や遺贈によって取得した財産であること
• その財産を取得した人に相続税が課税されていること
• 相続開始があった日の翌日から、相続税の申告期限の翌日以後3年を経過する日までに売却していること

特に意識しておきたいのが「売却の期限」です。相続税の申告期限は「相続開始を知った日の翌日から10か月以内」ですので、実質的には「相続が始まってから3年10か月以内」に売却を完了させる必要があるということになります。期限を過ぎてしまうと特例が使えなくなってしまうため、スケジュール感を持った整理が欠かせません。

石巻市で特例を活用する際に注意すべきポイントは？

石巻市内の実家や土地を相続した際、この特例を使ううえで特に気をつけたい点があります。

空き家の3,000万円特別控除との併用はできない

相続不動産の売却では、「相続空き家の3,000万円特別控除」という別の特例も存在します。注意が必要なのは、「取得費加算の特例」と「空き家の3,000万円特別控除」は併用ができないという点です。どちらを選択した方が税負担を抑えられるかは、売却価格や納めた相続税額、建物の耐震基準などによって異なります。事前にしっかりと比較計算を行うことが大切です。

相続人が複数いる場合は申告内容の確認が必要

ご兄弟や親族など複数の相続人で不動産を分け合った場合、各自が負担した相続税額や売却割合に応じて加算できる金額が変わります。「誰がどの土地を引き継ぎ、どう売却するか」によっても手元に残る額が変わるため、家族間で話し合いを進めながら全体像を把握しておくことが求められます。

売却手続きと確定申告をスムーズに進めるには？

この特例を受けるためには、不動産を売却した翌年の2月16日から3月15日までの間に、税務署へ確定申告を行う必要があります。自動的に適用されるわけではないため、売却して終わりにせず、必要な書類を揃えて期限内に申告を行いましょう。

申告時には、相続税申告書の控えや不動産の売買契約書、譲渡費用（仲介手数料など）の領収書が必要となります。相続が発生した時点から売却までの書類を一括で保管しておく習慣をつけておくと、手続きの段階で慌てずに済みます。

まずは「相続開始からの期限」がいつまでなのか、カレンダーや手帳に書き出して時期を整理することから始めてみませんか。無理のない計画を立てることが、納得のいく後悔のない資産整理への第一歩となります。

参考にこちらの記事もご覧ください。⇩

国税庁－取得費加算の特例

相続税のチェスター「取得費加算の特例とは？要件や計算方法、併用可能な特例」

税理士法人トゥモローズ相続税の取得費加算の特例をわかりやすく徹底解説

ウイングホームは宮城県石巻市で注文住宅（新築・建替え）、リフォーム、リノベーションを行っております。お住まい・不動産のこと、相続のことで何か困ったこと、相談したいことがありましたらお気軽にお問合せください。

建替えリノベ相談はこちら 相続の相談はこちら 新築の注文住宅相談会はこちら その他、問合せはこちら

この記事を書いた人

奥田 正武（ウイングホーム 代表）

石巻の地元密着工務店として、「後悔してほしくない」家づくりを大切にしています。予算内で叶えるオーダーメイドの住まいと、不動産のご相談もお任せください。

代表メッセージを見る

ウイングライフ株式会社
〒986-0863　宮城県石巻市向陽町2丁目11-12
TEL：0225-94-8287